Все "по полочкам": как заполнить декларацию 270 онлайн в Казахстане

До конца срока сдачи налоговых деклараций осталось менее двух недель. Сам процесс заполнения не сложный, главное все делать шаг за шагом. Что, где и как заполнять по форме 270, читайте на NUR.KZ.

Физических лиц освободили от всеобщего декларирования. Однако обязательство по заполнению формы 270 все же может возникнуть для некоторых казахстанцев – например, это арендодатели, лица, получившие доходы от ценных бумаг, имущества, лица занятые частной практикой и так далее.

При этом в случае данной декларации нужно не просто предоставить отчет до 15 сентября, но и уплатить индивидуальный подоходный налог (ИПН) в размере 10% от суммы полученных и указанных в декларации доходов. Срок уплаты – до 25 сентября 2025 года.

Рассмотрим порядок заполнения налоговой декларации по форме 270 на сайте "Кабинет налогоплательщика".

Первые шаги

На главной странице сайта необходимо выбрать услугу "Предоставить декларацию о доходах и имуществе физического лица (форма 270.00)" и авторизоваться (либо через ЭЦП, либо через логин и пароль).

Далее первые два шага заполнения потребуют указать личные данные (заполняются автоматически) и за кого заполняется форма: выбирается вариант "За себя". Третий шаг предполагает выбор вида декларации.

Здесь все зависит от заполняющего лица:

• первоначальная – если форма 270 заполняется в первый раз;
• очередная – если декларация 270 уже сдавалась в прошлые годы;
• дополнительная – если нужно внести дополнительные данные после заполнения или корректировки;
• дополнительная по уведомлению – потребуется при уведомлении от налоговой.

После выбора начнется шаг с непосредственным указанием сумм доходов, полученных за весь 2024 год.

Заполнение декларации

Первый пункт четвертого шага заполнения формы 270 нужен для указания доходов, подлежащих налогообложению физическим лицом самостоятельно. Здесь есть несколько отдельных разделов.

Например, первый раздел отмечен вопросом "Имеются ли у Вас доходы, подлежащие налогообложению физическим лицом самостоятельно (имущественный доход, доход из источников за пределами Республики Казахстан, доход домашнего работника, доход медиатора, доход от личного подсобного хозяйства)?".

Чтобы его заполнить, нужно слева напротив вопроса поставить галочку, и нажать на открывшийся пункт "Доход, подлежащий налогообложению физическим лицом самостоятельно, вычеты и корректировки".

Первым разделом этого пункта будет – "А. Имущественный доход". Он предполагает указание суммы доходов, полученных в 2024 году от продажи или аренды различного имущества как на территории РК, так и за границей.

Сумма по каждому из видов доходов указывается в пустых белых строках, если таковые были. Темные строки заполняются автоматически на основе расчетов, исходя из сумм, указанных казахстанцами в пустых белых строках.

Далее идет пункт "В. Другие доходы", в котором надо указать суммы доходов (если имелись таковые), полученных:

• за границей – по трудовому договору или договору гражданско-правового характера (ГПХ), выигрышей, дивидендов по иностранным ценным бумагам, вознаграждения, стипендии, страховых и пенсионных выплат, а также прочих иностранных доходов;
• или в Казахстане – доход домашнего работника, медиатора, от личного подсобного хозяйства (ЛПХ) и так далее.

В конце этого пункта идут разделы:

• "Е. Корректировка дохода" – например, здесь указываются доходы (если продали с наценкой) и дивиденды по казахстанским ценным бумагам (они не облагаются налогом, но суммы указывать нужно);
• "F. Налоговые вычеты" – стандартные и прочие виды вычетов;
• сумма исчисленного ИПН – сколько нужно будет оплатить в итоге по данному разделу (10% от суммы в строке "G. Облагаемая сумма").

После заполнения всего этого раздела галочку убирать нельзя – она ставится на том разделе, в котором что-либо заполняется (то есть такие доходы или имущество, которые надо задекларировать).

Остальная часть декларации

Далее уже идут разделы, которые касаются только определенных категорий граждан и лиц, заполняющих форму 270. Чтобы их заполнить, нужно поставить галочку для соответствующего пункта.

А внутри каждого из них нажимать на кнопку с нужным названием и выбрать "Добавить", если есть что указать.

Если заполнять по этим пунктам нечего (не было соответствующих описанию доходов, обязательств или имущества), то и галочку ставить не нужно.

Так, некоторые оставшиеся пункты заполняют не все граждане, поэтому нужно внимательно изучить их:

• "Желаете ли Вы зачесть и (или) вернуть сумму превышения по ИПН?" – только если это необходимо и была переплата по подоходному налогу;
• "Имеются ли у Вас доходы лица, занимающегося частной практикой (частный нотариус, cудебный исполнитель, адвокат, профессиональный медиатор)?" – для тех, кто непосредственно занят в этих сферах и получал подобные доходы;
• "Имеется ли у Вас имущество за пределами Республики Казахстан?" – если есть, то надо указать сведения о приобретении, отчуждении и (или) безвозмездно полученном имуществе, о деньгах на банковских счетах в иностранных банках, о наличии дебиторской/кредиторской задолженности и о наличии имущества и активов за границей;
• "Приобретали (получали) и (или) отчуждали ли Вы имущество в течение отчетного календарного года, в том числе за пределами Республики Казахстан?" – заполняют только те, кто обязан это делать в рамках закона "О противодействии коррупции";
• "Имеются ли у Вас дебиторская/кредиторская задолженность на 31 декабря отчетного налогового периода" – указываются суммы долгов, имевшихся на 31 декабря 2024 года перед кем-то или чьи-то долги перед заполняющим декларацию лицом (с договором и нотариальным заверением). Долги по кредитам и микрозаймам указывать не нужно;
• "Имеется ли у Вас финансовая прибыль контролируемой иностранной компании (КИК)?" – если есть доля участия в иностранной компании.

Затем в конце нужно нажать кнопку "Далее", и откроется пятый шаг заполнения декларации 270. Здесь указывается код органа госдоходов (можно найти по названию района проживания, нажав на три точки справа от пустой соответствующей строки).

Также ставятся галочки о согласии и подтверждении достоверности заполненных данных, после чего нужно нажать кнопку "Отправить в ОГД" и подписать. На этом декларация считается заполненной.

А если возникнут ошибки, система укажет на них – справа от надписи "Проверить заполнение" появится стрелка, при нажатии на которую появится соответствующая подсказка.

На основе декларации и указанных облагаемых сумм рассчитывается ИПН в размере 10%, который и нужно будет оплатить до 25 сентября.

Нашли ошибку в публикации? Сообщите нам об этом.