Как зарабатывать на аренде жилья в Казахстане: подробная инструкция по налогам

Аренда жилья – один из самых привлекательных источников дохода для казахстанцев. Но здесь важно учитывать виды налогообложения, которые имеют разные критерии и нюансы. Об этом читайте на NUR.KZ.

КЛЮЧЕВЫЕ МОМЕНТЫ

Данный текст создан автоматически при помощи ИИ и не проходил проверку редактора, поэтому может содержать фактологические или грамматические ошибки. Подробности в публикации

• В Казахстане существуют различные варианты налогообложения при сдаче жилья в аренду: без оформления ИП (10% от годового дохода), а также через ИП по упрощенной декларации (3% от дохода), на основе патента (1%) или через приложение Е-Salyk Business (1%).
• При аренде через ИП необходимо учитывать обязательные социальные отчисления и взносы, которые в 2025 году составят минимум 25 085 тенге ежемесячно только за себя.
• Выбор режима налогообложения зависит от личных предпочтений и критериев применения, таких как лимит по доходу, необходимость иметь наемных работников и использование кассового аппарата.

Аренда жилья представляется выгодным и простым способом получать доходы в Казахстане – нужно лишь иметь свою недвижимость и найти платежеспособных арендаторов.

А если нет собственного жилья, то можно воспользоваться субарендой.

Однако, согласно сообщению Департамента государственных доходов по Восточно-Казахстанской области, этот вид деятельности также подразумевает необходимость уплаты налогов.

И сумма расходов в этом случае будет зависеть от вида оформления деятельности. Рассмотрим каждый из них по отдельности.

Аренда без ИП

Оформление индивидуального предпринимательства (ИП) не всегда является обязательным условием для сдачи жилья.

Казахстанцы могут получать доходы от аренды и без такого статуса. В этом случае налоговые обязательства будут наиболее простыми с точки зрения сдачи различных форм и отчетов. Но при этом ставка окажется самой высокой.

То есть можно сдавать декларацию по форме 270.00 всего один раз в год и уплачивать 10% от суммы годового дохода, который не ограничен. Осуществлять какие-либо социальные взносы за себя не требуется.

Также не нужно иметь контрольно-кассовую машину (ККМ) при приеме оплаты за аренду наличными. Но придется работать самостоятельно – то есть нельзя иметь наемных работников на постоянной основе.

В то же время не стоит забывать о том, что необходимо заключать договор аренды – он позволит защитить интересы обеих сторон.

В других случаях потребуется ИП. При этом можно будет выбрать один из трех видов налогового режима.

Аренда по упрощенной декларации

Налоговый режим по упрощенной декларации, как и прочие режимы для ИП, предусматривает необходимость уплаты не только налога с дохода, но и различных социальных платежей.

При этом ставка налога окажется ниже – 3%. Сдается форма 910.00 два раза в год: до 15 августа за первое полугодие текущего года и до 15 февраля следующего года нужно сдать отчет уже за второе полугодие.

То есть индивидуальный предприниматель в 2025 году должен ежемесячно осуществлять обязательные платежи на сумму минимум 25 085 тенге только за себя, включая:

• обязательные пенсионные взносы (ОПВ) – минимум 8 500 тенге;
• обязательные пенсионные взносы работодателя (ОППВ) – от 2 125 тенге;
• взносы за обязательное социально медицинское страхование (ВОСМС) – 5 950 тенге;
• социальные отчисления – минимум 4 250 тенге.

А если работники – то эти же взносы и отчисления производятся за каждого из них.

В то же время есть лимит по уровню дохода, который является наиболее высоким среди других налоговых режимов для ИП – 94,5 млн тенге. Наличие ККМ будет обязательным.

Аренда на основе патента

Патент оформляется заранее, как и уплата налога – ее нужно произвести предварительно до оформления патента в размере 1% от суммы предполагаемого дохода.

При этом лимит по уровню дохода составляет 3 528 МРП или 13,8 млн тенге на 2025 год – чуть более 1 млн тенге в месяц. При превышении указанного лимита придется доплатить налоги.

В то же время нужно производить социальные платежи в свою пользу, как и в случае "упрощенки". Но наемных работников иметь нельзя.

Патент можно приобрести на год или даже на один месяц. Наличие ККМ обязательно.

Аренда через приложение Е-Salyk Business

Данный налоговый режим для ИП также имеет ставку 1% и максимальную сумму годового дохода в 3 528 МРП (13,8 млн тенге). Сохраняется обязательство по уплате взносов за себя и требование по отсутствию наемных работников.

Разница заключается в том, что вся отчетность ведется в мобильном приложении Е-Salyk Business. Поэтому не нужно иметь ККМ и сдавать какие-либо формы, что значительно упрощает налоговую отчетность для ИП.

А уплата налога производится ежемесячно через приложение.

Таким образом, казахстанцам доступно несколько вариантов законного оформления своей деятельности при сдаче жилья в аренду. Выбор нужного вида налогового режима зависит от личных предпочтений и критериев по их применению.

Ранее мы рассказывали, как быстро окупится квартира, если сдавать ее в аренду.

Также мы делились советами об оформлении страховки при аренде жилья, чтобы защитить себя от лишних денежных трат.